知识库

酒店管理内控 财务报告测试内控管理——集团项目内控管理2020(叶予舜)

网站:知识库   来源:网络收集

叶予舜2018/1/5 酒店管理内控 财务报告测试内控管理——集团项目内控管理 查核事项 审计程序 程序 类别 抽核比例计算方法 一般抽核比 例范围 应获取的资料 查核方法 注意事项 应编制的工作底稿 1、财务岗位设置 1、询问财务经理 1、审查和分析目前的汇报和审 阅结构是否有潜在利益的 1、财务部组织结构图。

风险 数据来源 必查 不适用 100% 2、各岗位对应的业务部 2、询问相关岗位的财务 2、业务部门与财务部门人员关 2、岗位责任说明书。

门。

人员。

系。

3、抽查凭证附件,查看 3、业务部门递交的数据 3、业务部门实务控制与数据记 3、业务对口岗位的责任 签字。

复核金额。

原始凭 资料。

录人员是否分开。

说明书。

证有无更改。

1、科目代码表 1、代码设置的规则。

1、科目代码设置是否符合会计 1、科目代码表及说明。

准则及公司业务核算要求。

报 告 编 制 体 系 编制要求 必查 不适用 100% 2、财务手册 2、查看财务手册。

2、财务手册是否经过审批,是 2、财务手册。

否完全执行。

3、报告审批权限。

3、查看财务报告审批资 3、财务报告审批人员是否可以 3、权限表。

料。

控制报告质量。

1、财务软件。

1、查看软件系统。

1、软件是否完善。

1、财务软件名称。

2、财务软件权限表。

2、查看权限表 2、系统是否稳定。

2、财务软件权限表。

财务系统 必查 不适用 100% 3、财务信息系统管理人 3、财务系统的管理人员 3、数据备份是否及时。

员表。

维护情况。

3、财务软件备份说明。

4、系统中断时是否有相 应的应急方案 4、权限分配是否合理。

编制财务报告 必查 财 务 报 告 不适用 100% 1、财务报告 2、财务报告方案 3、工作日程表 4、分级会计报表 5、内部交易和往来表 6、合并抵消分录和合并 工作底稿。

1 - 2 1、检查财务报告 1、财务报告编制完整、准确。

2、财务报告得到审核。

3、会计信息截止是否正确。

1、异常明细复印件 4、财务报告编制是否存在错误 5、合并报表基础是否合理. 6、内部往来是否正确抵消。

叶予舜2018/1/5 1、财务报告 财 务 报 查核事项 告 审计程序 程序 类别 酒店管理内控 财务报告测试内控管理——集团项目内控管理 2、财务报告方案 抽核比例计算方法 一般抽核比 例范围 3、工作日程表 4、分级会计报表 应获取的资料 5、内部交易和往来表 6、合并抵消分录和合并 工作底稿。

1、检查财务报告 合并报表编制是否及时。

1、异常复印件 查核方法 注意事项 应编制的工作底稿 对外披露 必查 不适用 100% 报告使用 必查 不适用 100% 1、访谈财务经理 财务报告使用是否有审批。

1、访谈记录 2 - 2

相关内容
  • 酒店管理内控  费用循环测试内控管理——集团项目内控管理2020(叶予舜)

    酒店管理内控 费用循环测试内控管理——集团项目内控管理2020(叶予舜)

    酒店管理内控 费用循环测试内控管理——集团项目内控管理2020(叶予舜)...

  • 酒店管理内控  存货循环测试内控管理——集团项目内控管理2020(叶予舜)

    酒店管理内控 存货循环测试内控管理——集团项目内控管理2020(叶予舜)

    酒店管理内控 存货循环测试内控管理——集团项目内控管理2020(叶予舜)...

  • 酒店管理内控  对外投资循环测试内控管理——集团项目内控管理2020(叶予舜)

    酒店管理内控 对外投资循环测试内控管理——集团项目内控管理2020(叶予舜)

    酒店管理内控 对外投资循环测试内控管理——集团项目内控管理2020(叶予舜)...

  • 酒店管理内控  财务报告编制内控管理——集团项目开发财务报告编制内控管理2019(叶予舜)

    酒店管理内控 财务报告编制内控管理——集团项目开发财务报告编制内控管理2019(叶予舜)

    酒店管理内控 财务报告编制内控管理——集团项目开发财务报告编制内控管理2019(叶予舜)...

  • 酒店管理审计  财务报告测试——集团项目投资财务审计内控管理2020(叶予舜)

    酒店管理审计 财务报告测试——集团项目投资财务审计内控管理2020(叶予舜)

    酒店管理审计 财务报告测试——集团项目投资财务审计内控管理2020(叶予舜)...

  • 酒店管理内控  财务报告内控矩阵——集团项目财务报告内部控制矩阵管理2018(叶予舜)

    酒店管理内控 财务报告内控矩阵——集团项目财务报告内部控制矩阵管理2018(叶予舜)

    酒店管理内控 财务报告内控矩阵——集团项目财务报告内部控制矩阵管理2018(叶予舜)...

  • 酒店管理财务  固定资产管理内控调查表——集团项目财务管理资产内控2020(叶予舜)

    酒店管理财务 固定资产管理内控调查表——集团项目财务管理资产内控2020(叶予舜)

    酒店管理财务 固定资产管理内控调查表——集团项目财务管理资产内控2020(叶予舜)...

  • 酒店管理内控  集团内部内控管理指引——集团连锁酒店管理公司内控管理2020(叶予舜)

    酒店管理内控 集团内部内控管理指引——集团连锁酒店管理公司内控管理2020(叶予舜)

    酒店管理内控 集团内部内控管理指引——集团连锁酒店管理公司内控管理2020(叶予舜)...

  • 酒店管理审计  存货循环测试——集团项目投资开发财务存货内控管理2020(叶予舜)

    酒店管理审计 存货循环测试——集团项目投资开发财务存货内控管理2020(叶予舜)

    酒店管理审计 存货循环测试——集团项目投资开发财务存货内控管理2020(叶予舜)...

  • 酒店管理财务  财务内控管理——酒店集团财务报告内部控制查核表2017(叶予舜)

    酒店管理财务 财务内控管理——酒店集团财务报告内部控制查核表2017(叶予舜)

    酒店管理财务 财务内控管理——酒店集团财务报告内部控制查核表2017(叶予舜)...

  • 网友在搜
    3high heels videos 51挂靠网官网 巫师叶奈法结局 hp m1136 芯片 大半岛地块小学 大女儿雪兰小说 Aliud pharma圣洁莓 三国志10自创武将漫画 processcounter 普宁市人民漫画 r5 1600装机 以太网帧的结构 懒女婚嫁记 微盘 ikbc 红轴键盘 爱回家第一部百度云 yixuejiaoyuw cad ex 怎么理解晶胞的配位数 大树小鸟卡通图片 搜磁力app wwe女子选手 flash.media.camera triumph iso 4 齿轮手绘 upscale 6p excel vba combox japanese guy hub smartband talk 最新 商业的种类 韩国经典恐怖 季安浩傅寻是什么小说 linux zbar使用 易语言单选框怎么用 地面站软件local lpl2018德玛西亚杯 on the earth造句 新房子怎么去除甲醛 occult forces vue七牛云上传图片 小卫士罗布27 win7瘦身软件 传统弓和卡球弓优缺点 舰娘天龙 i will try 歌词

    All Right Reserved 知识库

    声明:本站内容源于网络,出于传递更多信息之目的,并不意味着赞同其观点或证实其描述。文章内容仅供参考,请咨询相关专业人士。

    如果无意之中侵犯了您的版权,或有意见、反馈或投诉等情况 网站地图 网站栏目